Прочие расходы и списания

Раздел «Прочие расходы и списания» — для того, что пропало не через продажи: молоко прокисло, разбили стаканы, истёк срок у десертов, сломалась кофемолка. Создавать и менять списания могут администратор и управляющий.

Списание ТМЦ

1. «Прочие расходы и списания» → «Списать ТМЦ».
2. «Материал» и «Количество» — в единицах материала.
3. «Дата списания» — не позже сегодняшнего дня.
4. «Причина» — выберите («Порча», «Истёк срок годности», «Бой / брак», «Проработка / дегустация», «Питание персонала», «Другое») или впишите свою.
5. «Комментарий» — по желанию.
6. Нажмите «Списать».

Что происходит:

• Количество уходит из остатка — колонка «Списано» в ТМЦ и склад и в движении по материалу.
• Для себес расходника сумма = количество × себестоимость единицы. Она попадает в PNL, в строку «Списания ТМЦ (порча, бой, истёк срок)», и уменьшает актив «ТМЦ» в балансе.
• Прочий расходник уже попал в расходы при покупке — его списание уменьшает только количество на складе, в PNL сумма повторно не попадает (в таблице она зачёркнута).

Выбытие основного средства

1. «Прочие расходы и списания» → «Списать ОС».
2. «Основное средство» — выберите покупку из статей группы «Инвестиции — через амортизацию».
3. «Дата выбытия» — не раньше даты покупки и не позже сегодняшнего дня.
4. Проверьте подсказку: «Стоимость», начисленная «Амортизация» и «Остаточная → в PNL».
5. Укажите причину («Поломка», «Повреждение», «Утрата / кража», «Продажа / утилизация», «Другое») и нажмите «Списать».

Что происходит:

• Амортизация начисляется по месяц выбытия включительно и дальше прекращается.
• Остаточная стоимость одной суммой уходит в PNL, строку «Выбытие ОС (остаточная стоимость)».
• В разделе Основные средства позиция получает статус «выбыло».

Одно основное средство можно списать только один раз.

Где это видно в PNL

Блок «Прочие расходы и списания» идёт после операционных расходов:

• «Списания ТМЦ» входят в EBITDA и в операционную прибыль.
• «Выбытие ОС», как и амортизация, в EBITDA не входит, но уменьшает операционную прибыль.

Подробнее — PNL: строки и формулы.

Изменение и удаление

Карандаш — изменить списание, корзина — удалить. Остатки, PNL и баланс пересчитаются.

Списать или скорректировать?