Cash Flow
Cash Flow показывает деньги: сколько пришло, сколько ушло и сколько осталось в кассе и на счетах вместе. В отличие от PNL, здесь всё учитывается в день движения денег: закупка сырья — в день оплаты, оборудование — целиком в месяце покупки.
Период
Как в PNL: «12 месяцев», годы или «Всё время». Кнопка Excel выгружает PNL, CF и баланс в один файл.
Строки
| Строка | Что в ней |
|---|---|
| «ОСТАТОК НА НАЧАЛО» | Деньги на начало месяца по учёту |
| Операционная деятельность | |
| «Поступления от продаж (за вычетом возвратов)» | Наличные — в день продажи; оплата картами — на следующий день после продажи, когда банк зачисляет её на счёт |
| «Эквайринг» | Комиссии банка — в день зачисления безнала; расходы по статьям эквайринга — в день оплаты |
| «Прочие поступления (прочие доходы)» | Записи по статьям прочих доходов (строка есть, только если такие записи были) |
| «Закупка ТМЦ на продажу» | Оплаты по статьям себестоимости |
| «Постоянные расходы» | По строке на каждую операционную статью и «Итого постоянные расходы» |
| «ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК» | Сумма блока |
| Инвестиционная деятельность (капекс) | Покупки по статьям группы «Инвестиции» и итог «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК» |
| Финансовая деятельность | «Взносы собственников», «Возврат капитала — из выводов денег», «Дивиденды», итог «ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК» |
| «ЧИСТЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ЗА МЕСЯЦ» | Операционный + инвестиционный + финансовый |
| «ОСТАТОК НА КОНЕЦ» | Остаток на начало + чистый поток |
| «Приход» / «Расход» | Справочно: приход = продажи + эквайринг + взносы; расход — всё остальное |
Переводы между своими счетами в Cash Flow не видны: общая сумма денег от них не меняется. Деньги по каждому счёту — в отчёте CF по счетам.
Откуда берётся остаток на начало
Cash Flow начинается с нуля в первом месяце, где есть данные. Поэтому деньги, которые были у кофейни до начала учёта, нужно внести как начальные остатки в мастере «Начало работы» — они попадут во «Взносы собственников» на дату начала учёта.
Проваливание в ячейку
Нажмите на сумму, чтобы увидеть её состав:
- «Поступления от продаж» — по дням: наличные в день продажи и безнал за продажи накануне;
- «Эквайринг» — комиссии по датам зачисления и расходы по статьям эквайринга;
- «Закупка ТМЦ на продажу», статьи расходов и капекса, прочие поступления — список записей;
- «Взносы собственников», «Возврат капитала», «Дивиденды» — записи и расшифровка, какая часть вывода вернула капитал, а какая — дивиденды.
Чем Cash Flow отличается от PNL
| PNL | Cash Flow | |
|---|---|---|
| Закупка молока на 20 000 ₽ | В себестоимости по мере продажи напитков | −20 000 ₽ в день оплаты |
| Кофемашина за 600 000 ₽ | −10 000 ₽ в месяц амортизации (при сроке 60 мес.) | −600 000 ₽ в месяце покупки |
| Оплата картой 31-го числа | Выручка 31-го | Поступление 1-го числа следующего месяца |
| Взнос собственника | Не прибыль | Поступление денег |